PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING FINANCING (NPF), DAN DANA PIHAK KETIGA (DPK) TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA PERIODE 2017 - 2023
Abstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh secara parsial dan simultan dari Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Dana Pihak Ketiga (DPK) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017 - 2023. Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kuantitatif. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia sebanyak 14 BUS. Adapun sampel dalam penelitian ini ditentukan dengan menggunakan metode purposive sampling yang menghasilkan sebanyak 6 BUS sebagai sampel penelitian. Data dalam penelitian ini adalah data sekunder yang berasal laporan keuangan tahunan BUS periode 2017-2023. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitia ini adalah uji asumsi klasik, analisis regresi berganda, uji koefisien determinasi (R2), dan pengujian hipotesis (uji t dan uji F) dengan bantuan program SPSS 27. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR) tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, Non Performing Financing (NPF) berpengaruh terhadap profitabilitas, Dana Pihak Ketiga (DPK) tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, serta secara simultan Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), dan Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas.
References
Aishya, D. D., Nasution, D. S., & Mas’ud, R. 2022. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, dan Kecukupan Modal Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Tahun 2018-2021. Jurnal Perbankan Syariah, 1(1) Juni: 1-8.
Amalia, D., & Diana, N. 2022. Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 1095-1102.
Andrianto, & Firmansyah, A. 2019. Manajemen Bank Syariah (Implementasi Teori dan Praktek). CV. Penerbit Qiara Media. Surabaya.
Apriana, J., & Mursalin, S. 2023. Analisis Produk Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah. CV Brimedia Global. Bengkulu.
Azizah, S. N. 2024. Analisis Pengaruh CAR, FDR, Dan NPF Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Jurnal Riset Keuangan dan Akuntansi, 10(1) Februari: 45-57.
Fardillah, F., Yahawi, S. H., Aulia, T. Z., Puspasari, O. R., Nuraeni, E., Arumingtyas, F., . . . Azifah, N. 2021. Perbankan Syariah Indonesia. Penerbit Insania. Cirebon.
Febriana, H., Rismanty, V. A., Bertuah, E., Permata, S. U., Anismadiyah, V., Sembiring, L. D., . . . Dewi, I. K. 2021. Dasar-Dasar Analisis Laporan Keuangan. CV. MEDIA SAINS INDONESIA. Bandung.
Finansial.bisnis. 2024. Laju Pembiayaan & Simpanan Bank Syariah Masih Ungguli Bank Konvensional. https://finansial.bisnis.com/read/ 20241103/231/1812749/laju-pembiayaan-simpanan-bank-syariah-masih-ungguli-bank-konvensional. diakses tanggal 4 Januari 2025.
Fitriah, & Verlita, A. 2024. Analisis Kinerja Keuangan Pada Koperasi Produsen Sawit Sejahtera Di Kampung Biatan Lempake. Accountia Journal (Accounting Trusted, Inspiring, Authentic Journal), 08(02), 61-71.
Fitriana, A. 2024. Buku Ajar Analisis Laporan Keuangan. CV. Malik Rizki Amanah. Purbalingga.
Hakim, L. 2021. Manajemen Perbankan Syariah. Duta Media Publishing. Pamekasan.
Hasibuan, A. N., & Nofinawati. 2021. Pemahaman Masyarakat Kota Padangsidimpuan Tentang Produk Perbankan Syariah. Akademia Pustaka. Tulungagung.
Mardayanti, S., Fatonah, S., & Triana, L. (2025). Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan To Deposit Ratio (LDR), Dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Bumn Di Indonesia Periode 2016-2023. Jurnal Valuasi: Jurnal Ilmiah Ilmu Manajemen dan Kewirausahaan, 5(1), 384-398.
Merlin D, Marifah Yuliani, Syarifuddin, & Dewi Indah Wulan Dari. 2022. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing dan Return On Assets Terhadap Pembiayaan Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Change Agent For Management Journal, 6(2) Oktober: 157-165)
Musfiroh, M. F., Shalihah, M. M., & Hinawati, T. 2022. Pengaruh DPK, NPF, FDR, CAR Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank BRI Syariah. Jurnal Akuntansi, Manajemen & Perbankan Syariah, 2(4) Agustus: 116-132.
Ningsih, S. 2021. Dampak Dana Pihak Ketiga Bank Konvesional dan Bank Syariah Serta Pertumbuhan Ekonomi di Indonesia. Widina Shakti Persada Bandung. Bandung.
Sabila, Tasya (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Pembiayaan Bermasalah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. Skripsi Universitas Islam Negeri Syekh Ali Hasan Ahmad Addary Padangsidimpuan.
Sehany, D. M., & Nurhidayati, M. (2022). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Bumn Pada Tahun 2016-2020. Asy-Syarikah Jurnal Lembaga Keuangan, Ekonomi dan Bisnis Islam, 4(2), 92-108.
Siregar, P. A., Suginam, Harahap, N., & Olivia, H. 2023. Menganalisis Pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Dana Pihak Ketiga (DPK), dan Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Ekonomi, Keuangan, Investasi dan Syariah (EKUITAS), 5(2) November: 307-316.
Siswanto, E. 2021. Buku Ajar Manajemen Keuangan Dasar. Penerbit Universitas Negeri Malang. Malang.
Sugiyono. 2019. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Penerbit Alfabeta. Bandung.
Sujarweni, V. W. 2022. Akuntansi Manajemen Teori dan Aplikasi. Pustaka Baru Press. Yogyakarta.
Bank Muamalat Indonesia. Laporan Keuangan Tahunan Tahun 2017-2023. https://www.bankmuamalat.co.id/index.php/hubungan-investor/laporan-tahunan, diakses pada 25 Juni 2025.
Bank Victoria Syariah. Laporan Keuangan Tahunan Tahun 2017-2023. https://bankvictoriasyariah.co.id/page/sub/tahunan, diakses pada 25 Juni 2025.
Bank Mega Syariah. Laporan Keuangan Tahunan Tahun 2017-2023. https://www.megasyariah.co.id/id/tentang-kami/laporan-keuangan-perusahaan/laporan-tahunan, diakses pada 25 Juni 2025.
Bank Panin Dubai Syariah. Laporan Keuangan Tahunan Tahun 2017-2023. https://pdsb.co.id/about/laporan_keuangan, diakses pada 25 Juni 2025.
BCA Syariah. Laporan Keuangan Tahunan Tahun 2017-2023. https://www.bcasyariah.co.id/laporan-tahunan, diakses pada 25 Juni 2025.
Bank Tabungan dan Pensiunan Syariah. Laporan Keuangan Tahunan Tahun 2017-2023. https://www.btpnsyariah.com/laporan-tahunan, diakses pada 25 Juni 2025.
Authors
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.